Звоните нам без выходных:
Написать нам:
info@lawcenter.com.ua
Отправить заявку
place Работаем с выездом к Вам
Доставка документов бесплатно

Представление структуры собственности и сведений о конечных бенефициарных собтвенниках

Раскрытие структуры собственности и сведений о бенефициарах

Что такое структура собственности предприятия? Кто такие конечные бенефициарные собственники? Как заполнить данные о конечных бенефициарных собственниках? Кто должен подавать структуру собственности и сведения о конечных бенефициарных собственниках? Кто не подает отчет о конечных бенефициарах? Какие сроки подачи структуры собственности? Какая ответственность за непредоставление сведений о бенефициарах?

Что такое структура собственности предприятия?

Структура собственности - это система взаимоотношений юридических и физических лиц, которая позволяет определить всех лиц, имеющих прямое и / или косвенное существенное участие в юридическом лице, в том числе отношения контроля между ними в отношении этого юридического лица.

Кто такие конечные бенефициарные собственники?

Конечный бенефициарный собственник - любое физическое лицо, которое оказывает решающее влияние (контроль) на деятельность клиента и / или физическое лицо, от имени которого проводится финансовая oпepaция.

Как подать данные о конечных бенефициарных собственниках?

Для обновления в ЕГР сведений о КБС государственному регистратору необходимо представить:

  • заявление о государственной регистрации юридического лица (кроме общественных формирований и органов власти) - форма 2 или заявление о государственной регистрации юридического лица - общественного формирования - форма 4;
  • структуру собственности по форме и содержанию в соответствии с Приказом № 163;
  • извлечение, выписку или другой документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения - в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо - нерезидент
  • нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность, которая является КБС юридического лица, - для физического лица - нерезидента и, если такой документ оформлен без применения средств Единого государственного демографического реестра - для физического лица - резидента.

Следует отметить, что Законом № 755 не определен срок действия документа, подтверждающего регистрацию юридического лица - нерезидента в стране его местонахождения, а также нотариально заверенной копии документа, удостоверяющего личность, которая является КБС.

Кроме того, обращаем внимание, что в соответствии с положениями Приказа № 163 из 2022 планируется ежегодное подтверждение сведений о КБС.

Также обращаем внимание, что Министерство юстиции Украины в письме от 11.06.2021 № 5178 / 8.4.4 / 32-21 заметило, что «в случае обращения заявителей к субъектам государственной регистрации по вопросам, связанным с определением КБС, обоснование причин отсутствия КБС у юридического лица, составление схематического изображения структуры собственности, рекомендуем направлять их в Министерство финансов Украины как к органу, который обеспечивает формирование и реализацию государственной политики в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма ».

Кто должен подавать структуру собственности и сведения о конечных бенефициарных собственниках?

Министерство юстиции Украины в письме от 11.06.2021 № 5178 / 8.4.4 / 32-21 отметило, что все юридические лица, в отношении которых в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц - предпринимателей и общественных формирований (далее - ЕГР) должны содержаться сведения о КБС и зарегистрированные до вступления в силу Приказа № 163, со дня вступления в силу такого акта в течение трех месяцев должны подать государственному регистратору документы для обновления в ЕГР сведений о КБС.

Если Вам нужно подать стуктуру собственности предприятия и сведения о конечных бенефициарных собственников - обращайтесь к нашим специалистам!

Кто не подает отчет о конечных бенефициарах?

Перечень юридических лиц освобожденных от обязанности представлять сведения о конечных бенефициарных владельцах приведен в п. 9 ч. 2 ст. 9 Закона Украины от 15 мая 2003 года № 755-IV «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей» (далее - Закон № 755).

Не подают сведения о конечных бенефициарных владельцах в 2021 году: политические партии, профсоюзы, творческие союзы, организации работодателей и их объединения, адвокатские объединения, объединения совладельцев многоквартирного дома (ОСМД), религиозные организации, государственные органы, государственные и коммунальные предприятия; учреждения, организации, учреждения здравоохранения находящиеся в государственной или коммунальной собственности территориальной общины или объединенной территориальной общины.

Какие сроки подачи структуры собственности?

Сведения о конечных бенефициарах в 2021 году (в объеме документов определенных законодательством) должны быть представлены в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым утверждена форма и содержание структура собственности - в соответствии с требованиями части 4 раздела Х Закона Украины от 06.12. 2019 № 361-IX (далее - Закон №361).

Нормативно-правовой акт которым утверждена форма и содержание структуры собственности, а именно Приказ Министерства финансов Украины от 19.03.2021 года № 163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» (далее - Приказ о структуре собственности № 163) вступил в силу 11 июля 2021 года, и в соответствии трехмесячный срок отведенный Законом № 361 на представление сведений о бенефициарах в 2021 году учитывается с 11 июля 2021 по 10 октября 2021 года (включительно).

Таким образом, к 10 октября 2021 все юридические лица (за исключением следующих), по которым в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее - ЕГР) должны содержаться сведения о конечных бенефициарных собственниках и зарегистрированных в даты вступления в силу Приказа о структуре собственности № 163, должны подать государственному регистратору впервые отчет со сведениями о бенефициарах.

Какая ответственность за непредоставление структуры собственности?

За непредоставление или несвоевременное предоставление госрегистратору информации о конечных бенефициарных собственниках или о их отсутствии или документов для подтверждения сведений о конечных бенефициарах юрлица предусмотрен штраф в размере от 17000 до 51000 грн (от 1000 до 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан)

Источник: Юрконсалтцентр

02.10.2021