Звоните нам без выходных:
Написать нам:
info@lawcenter.com.ua
Отправить заявку
place Работаем с выездом к Вам
Доставка документов бесплатно

Налоги и сборы при сдаче недвижимости в аренду

Аренда недвижимости - какие налоги нужно платить?

Какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду? Как законно и выгоднее сдавать недвижимость в аренду - как физическое лицо или как физическое лицо-предприниматель на едином налоге?

Для того, чтобы сдавать жилую или коммерческую недвижимость в аренду на законных основаниях, от полученного дохода нужно платить налоги и сборы. Выможете сдавать недвижимость в аренду как физическое лицо, как физическое лицо - предприниматель на общей или упрощенной системе налогообложения. (Сдачу в аренду юридическими лицами в этой статье мы не рассматриваем)

Какие налоги нужно платить при сдаче недвижимости в аренду?

Если вы сдаете жилье в аренду как физическое лицо (не предприниматель), вы платите:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 18% от суммы дохода;
  • военный сбор - 1,5% от суммы дохода.

Если вы сдаете собственное или арендованное недвижимое имущество как физическое лицо - предприниматель на общей системе налогообложения, вы платите:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 18% от полученной выручки;
  • единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес - 22% от минимальной заработной платы;
  • военный сбор - 1,5% от полученной выручки.

Если вы сдаете собственное или арендованную недвижимость как физическое лицо - предприниматель на упрощенной системе налогообложения, вы платите:
если вы плательщик единого налога II группы:

  • единый налог 944,60 грн/мес (20% от минимальной заработной платы);
  • единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;

если вы плательщик единого налога III группы:

  • единый налог - 5% от полученного дохода;
  • единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес.

Для плательщиков единого налога существуют ограничения:
- максимальная площадь жилья, сдаваемого в аренду - 100 кв.м, нежилых помещений и сооружений - 300 кв.м., земли - 0,2 га;
- плательщики единого налога II группы могут сдавать недвижимость в аренду исключительно населению и плательщикам единого налога.

Сдаем недвижимость в аренду - примеры

Пример 1. Выполучаете ежемесячный доход от сдачи квартиры в аренду 10000 грн.
Ваши расходы на уплату налогов и сборов составляют, в месяц:
Если вы физическое лицо:
- НДФЛ: 10000 * 18% = 1800 грн;
- военный сбор: 10000 * 1,5% = 150 грн;
общая сумма: 1950 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель на общей системе налогообложения:
- НДФЛ: 10000 * 18% = 1800 грн;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;
- военный сбор: 10000 * 1,5% = 150 грн;
общая сумма 2989,06 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель, плательщик единого налога II группы:
- единый налог 944,60 грн/мес;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;
общая сумма 1983,66 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель, плательщик единого налога IIІ группы:
- единый налог 10000х5% = 500 грн;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;
общая сумма 1539,05 грн.
При данных условиях выгоднее быть предпринимателем - плательщиком единого налога III группы.

Пример 2. Вы получаете ежемесячный доход от сдачи квартиры в аренду 20000 грн.
Ваши расходы на уплату налогов и сборов составляют, в месяц:
Если вы физическое лицо:
- НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн;
- военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн;
общая сумма: 3900 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель на общей системе налогообложения:
- НДФЛ: 20000 * 18% = 3600 грн;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;
- военный сбор: 20000 * 1,5% = 300 грн;
общая сумма 4939,06 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель, плательщик единого налога II группы:
- единый налог 944,60 грн/мес;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес;
общая сумма 1983,66 грн.
Если вы физическое лицо - предприниматель, плательщик единого налога IIІ группы:
- единый налог 20000х5% = 1000 грн;
- единый социальный взнос - 1039,06 грн/мес
общая сумма 2036,06 грн.
При данных условиях более выгодно быть предпринимателем - плательщиком единого налога II группы.

Используйте данную информацию для расчета и выбора системы налогообложения при сдаче вашей жилой или коммерческой недвижимости в аренду.

Если Вам нужно продать, сдать в аренду Вашу недвижимость - звоните, я займусь решением Вашего вопроса уже сегодня!

Виталий Бойко,
Юрконсалтцентр

21.07.2020